porque pide corroborar en todos los casos la RG 2820 si los que emiten factura electronica no necesitan cumplir con ella? Pero mes a mes Rimac seguros me emite facturas por 41.00 (incluido IGV) Responder. Las facturas deberán emitirse mensualmente a la conclusión del mes o al momento de su efectivo pago, lo que ocurra primero. Estaría obligado a registrarse como Monotributista por esa sola propiedad?. de enero de 2018 de la versión 3.3 es preciso conocer cómo deben facturar los contribuyentes que arrienden inmuebles Martes, 16 de enero de 2018 . Gracias. Hola Carla. Yo vivo en La Paz y dicen que si debo llenar el formulario 200 que se deben hacer descargos solo con facturas relativas al negocio, lo que no se puede porque las facturas en Cobija no tienen validez fiscal! Gracias. Agencia Tributaria: Preguntas frecuentes sobre el IVA en el arrendamiento de inmuebles - Facturación Preguntas frecuentes sobre el IVA en el arrendamiento de inmuebles Saltar índice de la información Índice: Sujeción Exenciones Devengo Base imponible Tipos Deducciones Declaraciones Facturación Otras cuestiones Facturación Los inmuebles cuyos locatarios sean el Estado Nacional, . b) Dar de baja una actividad.- Si se tiene más de 1 actividad inscrita en tu NIT puedes cerrar la actividad de «alquiler de bienes inmuebles» y seguir con normalidad con tus otras actividades. Número de factura. Al final hay una mención al Reglamento General de Protección de Datos (RGPD). Después de un par de semanas intensivas de exposiciones y visitas a viviendas, la pareja se decide por una de ellas. Podrá efectuarse mediante alguna de las siguientes opciones: Para cumplir con eso, tendrán que emitirse comprobantes con un punto de venta específico, que debe ser habilitado previamente desde la página Web del Fisco. Importante: si eres persona física y tu cliente es persona jurídica, este último . Cuando el propietario es una persona física y alquila un inmueble a un autónomo o empresa para ejercer su actividad, la factura debe llevar una retención del 19%. La ya mencionada RG 1032 (AFIP) establece normas complementarias que explicaremos brevemente, sin profundizar en detalles de procedimiento. Si el inmueble pertenece a varias personas, la factura tendrá que ser emitida por uno de los titulares condóminos, pero en el comprobante tendrán que figurar los datos de los otros propietarios. Alberto, Me ayudan?? Deberemos de diferenciar, si el objeto de arrendamiento es el objeto principal de su negocio, o realmente constituye una actividad accesoria. El tipo de IVA a aplicar y la cantidad de IVA que se suma al importe final. Buenas tardes, tengo una clienta que le pidieron facturar por cuenta y orden de 3ros un alquiler con destino a vivienda, mi duda es con respecto a los IIBB de CABA, cuando se realiza la DDJJ los montos de las facturas a cta de 3ros: se incluyen en la base imponible, se ponen como no gravados, o no se consideran? Descripción. Interpreto que si no solicita devolucion de IVA podría no hacer factura T… hay que leer bien la leta de la RG. Si ya tienes tu NIT y tienes más de 2 actividades (incluyendo ésta de alquileres) debes tramitar tus facturas en otra modalidad que no sea la manual, esto está detallado en la RND 10-0021-16 en su art. No tener más de tres unidades funcionales. sds. La retención se aplica a cuenta del IRPF (el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) y se debe declarar posteriormente. con IGIC (7%) e ingresarlo trimestralmente en la Hacienda canaria a través del modelo 420. Podes bajarle el tamaño al pdf usando una impresora virtual. LA CUENTA ES DE BANCO PROVINCIA DONDE SE DEBITA INGRESOS BRUTOS DE ESOS IMPORTES ( 3,5%). muchas gracias.-, Carla, muy claro el cuadro y me surgio una duda, Tengo un contribuyente monotributista que posee un inmueble en el exterior y lo alquila para turismo, mi duda pasa por que tipo de factura debo emitirle, si una Factura C o una E, el monotributista este va a alquilar su inmueble a un argentino, espero puedas ayudarme con esta duda, Saludos.-. (Si ya tienes un NIT toma en cuenta lo siguiente), Para los inquilinos, aquí la Ley del Inquilinato. A tales efectos deberán considerarse las erogaciones efectuadas en cada mes calendario. forman parte de la base de retención a cuenta del impuesto personal del arrendador junto con el precio del alquiler. Los comprobantes extendidos por los aludidos sujetos deberán además indicar el apellido y nombres, denominación o razón social del o . Si en el alquiler interviene una inmobiliaria, esta podrá facturar por cuenta y orden, indicando nombre, apellido y CUIT de los locadores. Las facturas no deben presentar tachaduras, enmiendas, borrones e interlineaciones. gracias por tu respuesta. Una C y una A respetando el % de participación de cada propietario? 3.3 Como informo la deducción? Excelente el cuadro y las aclaraciones. 1ª. como titular del NIT. 6ª. Los inmuebles cuyos locatarios sean el Estado Nacional, las Provincias, las Municipalidades o la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, sus respectivas reparticiones y entes centralizados o descentralizados, excluidos las entidades y organismos comprendidos en el artículo 1º de la ley 22016, es decir: * Sociedades de economía mixta. La Comunidad de bienes sirve, por tanto, para gestionar o administrar el patrimonio común. ¿Un monotributista puede facturar el alquiler de un galpon bajo esta condicion ante la Afip? Gracias! Nuevamente la RG AFIP 1032, aclara que a los fines de la procedencia de la exención, que son actividades agropecuarias las que tengan por finalidad el cultivo y la obtención de productos de la tierra, así como la crianza y la explotación de ganado y animales de granja, tales como fruticultura, horticultura, avicultura y apicultura. 4.1 Régimen de información de las operaciones de compraventa y/o locación de inmuebles (RG 2820). Hacer dos facturas mensuales, cada una por el 50% y a nombre de cada uno de los inquilinos? 3 de la ley . Los locadores de inmuebles que revistan la calidad de responsables inscritos en el impuesto al valor agregado, deberán utilizar a efectos de documentar sus operaciones las facturas tipos “A” o “B”, según corresponda. Este tipo de empresas se encargan de prestar un servicio de mediación para el alquiler o la venta de algún inmueble. hay algo importante sobre facturacion por terceros el locador puede asociar al martillero para que facture en su nombre on line con factura digital…. La factura de arrendamiento, aparte del precio del alquiler, puede contener otros gastos como basuras, comunidad de propietarios, impuestos como el IBI, etc. Fecha en la que se emite. Monotributo: si tenés menos de 3 alquileres y facturás menos de 1.739.000ARS anuales, es decir, 150.000ARS por mes (830 euros), pagás el monotributo de tu categoría. si el trimestre es Ene, Feb, Mar, el último día sería 31 de marzo, entonces de ese día hacia atrás, 120 días, son válidas las facturas para descargo de ese trimestre. Muy claro y explícito el cuadro, Carla. El alquiler de inmuebles con fines comerciales se encuentra gravado con el 18% de ITBIS, por lo que, debes transparentar dicho impuesto en la factura. Pongamos un ejemplo: Alquiler : 500 euros IVA: 21%: 105 euros Retención IRPF: 19 % 95 Euros Total a pagar: 500+105-95: 510 euros. Se tiene que inscribir, en ese caso no puede ser IVA Exento, por las locaciones de vivienda debe hacer facturas B, las cuales estaran exentas de IVA. Se inscribió como monotributista, y solo paga el imp. Para lograr el beneficio, el empleado tendrá que informar y enviar a través del sistema “SIRADIG- Trabajador” una copia del contrato de alquiler en formato “pdf”, información que deberá estar respaldada por la factura o recibo emitido por el propietario o la inmobiliaria que interviene como intermediaria, bajo la nueva exigencia impuesta por la AFIP ahora. El Régimen Especial de arrendamiento (Decreto N° 5232/21), está dirigido a todos los inmuebles destinados a actividades empresariales como inmuebles rurales, depósitos, edificios corporativos, comerciales y más. Las facturas deben consignar: Fecha de emisión, nombre o razón social del comprador, NIT o C.I. se puede hacer eso?? Dar factura oficial por alquiler es una medida de protección. Fecha 1-Personas Físicas: en la prestación del servicio de alquiler de bienes inmuebles por parte de una Persona Física a una Persona Jurídica o Negocio de Único Dueño, esta última debe efectuar la retención del 100% del ITBIS facturado, en adicción al 10% por concepto de ISR. Efectivamente, la Sunat dispuso que a partir del 2017 los contribuyentes que perciben rentas del trabajo tendrán derecho a deducir del Impuesto a la Renta otros gastos adicionales a las siete UIT que hayan pagado por arrendamiento de inmuebles, servicios prestados por médicos, odontólogos y otros profesionales, siempre que tales gastos estén sustentados en comprobantes de pago . ¿Qué tenemos que hacer? Suponiendo un tipo de gravamen de IVA del 21%, y tipo del retención del 19%, realizar el correspondiente registro contable. Gracias. * En qué categoría tengo que hacerle la inscripción? El servicio que prestan tiene un costo y este deberá cobrarse con una factura de honorarios para inmobiliarias. A diferencia del régimen anterior, la locación de inmuebles se encuentra incluida en el mismo, por lo que el contribuyente que pueda encuadrarse en el monotributo, puede hacerlo. COMO SE PUEDE INSTRUMENTAR ESTA OPERATORIA PARA QUE NO HAYA ESA DEDUCCION EN LA CUENTA BANCARIA? Muchas gracias, Hola Carla: Excelente información! Hola Carla, me sirvió mucho el cuadro, una duda que me surge es si tengo dos propietarios de un condominio, ambos deben inscribirse como monotributistas? Bajo mi punto de vista, en el caso de que alquiles como vivienda a un particular, no debes de cobrar IVA por estar exenta siempre que no ocurra lo que se especifica en: . * Empresas del Estado. 2)como debe proceder en ganancias, declarar el 100% o el 50%? 11/11/12 15:45 Sí, lo tiene que ingresar el propietario trimestralmente con el modelo 303. El temario de la charla del video que les deje de al AFIP en el colegio de martilleros estar compuesto por los siguientes temas: 1. Éstas no deben tener una antigüedad mayor a 120 días anteriores al último día del trimestre que se declara (esto para el formulario 610). Con objetivo de alivianar la carga . Los servicios que prestan las inmobiliarias suelen ser la búsqueda de inmuebles para alquilar o vender. E porque es la que le corresponde. En los comprobantes electrónicos originales que se emitan en los términos de esta resolución general, el contribuyente deberá consignar en los campos que se identifican como “Adicionales por RG”, los datos que se indican a continuación: Se trata de una reducción del 60% en las ganancias, como si de un descuento se tratara. En caso de bienes cuyo dominio pertenezca a más de un titular, la factura o el recibo podrá ser emitido a nombre de alguno de los condóminos, quien deberá ser siempre el mismo mientras perdure el condominio, correspondiendo además indicar en ese comprobante el apellido y nombre o denominación, y la CUIT de los restantes condóminos. Podrás desgravarte hasta el 10,05 % sobre una base máxima de 9.040 €. Necesito que no me retengan IIBB en la caja de ahorros porueq no puede depositar plata para pagar los servicios que tengo adheridos a débito automático. 1) como debe proceder mensualmente en la ddjj de IVA, declarar el 100%? Jorge, http://www.afip.gob.ar/alquileres/propietario.asp#ver, http://www.afip.gob.ar/alquileres/inquilino.asp#ver, https://www.youtube.com/watch?v=TuQ8QDvuND0. Declarar los inmuebles en la presentación de Bienes Personales. cómo se hace para que Afip tome correctamente lo facturado y lo divida en dos para la recategorización de oficio de monotributo? Si fuera este último caso, ¿puede facturar la mujer o debe hacerlo el hombre? Conviene tener claro lo siguiente: el IVA es un impuesto que se aplica al consumo, por lo tanto, no depende del destinatario (particular, autónomo o empresa) sino de la naturaleza del servicio. Según tengo entendido un monotributista (ej. Buen día, tengo una consulta, el martillero es monotributista y un propietario le pide que emita comprobante por cuenta y orden de… ¿se puede hacer a través de factura en linea? Hola, así es, el IVA e IT son cero, pero eso no significa que no declaran, lo declaran pero en cero. Me queda una duda, en caso de que un alquiler se cobre por intermediario monotributista, este se encarga de hacer la factura por cuenta y orden y entiendo que solo debería tributar IIBB por la comisión. Interpreto que no meciona las FC A, porque las A ya era obligatorias hacerlas en forma electronica, pero las B cuando eran a consumidor final podia excepcionalmente hacerse en forma manual, te copio nota con cuadros de AFIP https://contadoresenred.com/controlador-fiscal-o-factura-electronica-uso-excepcional-de-la-factura-con-cai/ Electronica para operaciones con consumidores finales. Los alquileres que, por superar los topes, estén gravados pagan la alícuota del 1,5 % o una cuota por el régimen simplificado. A partir del 3 de marzo, todos los locadores de inmuebles de vivienda y las inmobiliarias que administren estos alquileres, tendrán que emitir obligatoriamente facturas, tipo “B” o “C”, en el momento de cobrarse la renta. 82 num. Disculpa las molestias se me generó la duda, una vez que el intermediario hace la factura por cuenta y orden, entiendo que el intermediario unicamente tributará IIBB por su comisión y el locador que no se encuentra inscripto en ningún lado debe inscribirse en monotributo (por ej) y tributar IIBB por el valor del alquiler ?? Buenos tardes, Cómo todos sabemos, este régimen sustituye para determinados contribuyentes, el impuesto a las ganancias y el impuesto al valor agregado. En estos casos la factura deberá ser confeccionada manualmente y habrá que mandarla a hacer a las imprentas que están habilitadas por la AFIP. EL CASO ES EL SIGUIENTE: Si el inquilino lo quiere deducir no se lo van a tomar como deduccion del siradig web en este caso dado que no es un recibo oficial, debera inscribirse si o si EL PROPIETARIO . No entiendo bien la consulta. Obligaciones por el alquiler de inmuebles ubicados en el país Si un no domiciliadlo alquila un inmueble ubicado en el país, el arrendatario domiciliado está obligado a efectuarte la retención por concepto del Impuesto a la Renta, la cual se determinará y pagará utilizando el PDT Otras Retenciones - Formulario Virtual N° 617. De acuerdo a esta Resolución, en caso de bienes cuyo dominio pertenezca a más de un titular, la factura o el recibo podrá ser emitido a nombre de alguno de los condóminos. ¿HASTA CUÁNDO DEBO PAGAR MIS IMPUESTOS EN EL ALQUILER DE BIENES INMUEBLES? El importe de los honorarios antes de IVA. Lo primero que debemos aclarar es que el propietario que alquila su vivienda tiene que registrar tal ingreso ante impuestos nacionales. La regla general es que los alquileres están sujetos y no exentos de IVA, y por tanto, que el arrendador tenga que repercutir el IVA en los recibos al inquilino para posteriormente ingresarlo en Hacienda. En este caso hay dos partes, un arrendador que es el dueño de la vivienda y el encargado de hacer la factura. Aplicar el 21% de IVA, que es como están gravados esta clase de servicios. Buenas!! Esta cantidad será la sumatoria del importe y el IVA dando el importe total que el cliente tiene que pagar. Categoría A) con esta única actividad no tiene obligación aun de otorgar factura electrónica por alquiler de un único inmueble destino vivienda. Hola! Por otro lado, también se aplicará sobre el 19% de retención de IRPF . Curiosamente, a pesar de la claridad de la legislación el tratamiento de las locaciones, trae aparejado dudas seguramente ocasionadas por los cambios a los que han sido sometidos en lo que hace a su tratamiento fiscal. En la descripción de la factura se debe mencionar que se trata del alquiler de un inmueble. Importe total de la factura = 1020€ Puede haber casos donde esta Retención no se realizará: Si el alquiler anual es inferior a 900€, no se aplican. gracias!! en 05/2017 se recategorizó categ. ademas eso no lo debería tener en cuenta para recategorizarlo porque no son ingresos propios ¿como se procede en este caso? Las empresas que actúan de intermediarias en el sector inmobiliario (compraventa de viviendas, alquiler, etc.) Sin embargo, hoy en día, ya solamente el alquiler de un inmueble para vivienda está gravado a la tasa del 5%, todo lo demás a la tasa del 10%. cliente monotribuista con alquiler de inmueble rural para siembra, debe emitir factura? La RG (AFIP) 1032, añade algunas precisiones sobre el particular. Ingresa a http://bit.ly/SunatVirtual y sigue los pasos para presentar tu declaración y realizar el pago de impuestos por alquiler de inmueble, desde la comod. Según el SAT "Aquella persona que rente propiedades sin estar dado de alta ante Hacienda será acreedora a multas. AFIP a la vez dejó sin efecto la excepción en la obligación de emitir comprobantes por locación de una única propiedad no superior a $1500 mensuales. Ya sea que tengas una casa, un terreno, un departamento, un garzonier, un piso o simplemente un cuarto que desees alquilar, debes tomar muy en cuenta cómo es el procedimiento tributario para cumplir con el alquiler de bienes inmuebles. Pueden ser personas humanas o personas jurídicas. Tener un contrato de alquiler. Si revisamos el inciso a) del articulo 3.1 de la Resolución Superintendencia 123-2017 menciona:. Gracias. Cuando dejas de alquilar tus inmuebles hay dos opciones para dejar de facturar con esa actividad: a) Cerrar el NIT completamente.- Se tiene que ir hasta plataformas del Servicio de Impuestos Nacionales para solicitar el cierre, donde solamente tienes que llevar tu C.I. ¿CÓMO DEBO TRAMITAR MI TALONARIO DE FACTURAS? Alquiler de inmuebles urbanos y sus obligaciones formales y fiscales. Buenas, algún sistema (web services) que se ajuste a esta normativa? Descripción del servicio. c) Código de Identificación “18.2” – Dato a informar: Apellido y nombres, denominación y/o razón social el propietario del inmueble o de cada uno de los titulares en caso de tratarse de un condominio. El propietario tendrá que ingresa este IVA a Hacienda mediante el modelo 303 trimestralmente. El importe mensual del alquiler gravado se determinará por unidad y por locatario. 2. ¿Alguien puede darme alguna respuesta? 3. Tiene que hacer factura electrónica en todos los casos. Todos los bienes inmuebles de cada municipio están incluidos en un censo y tienen asignado un valor (valor catastral). Estimada, de la lectura rápida, me quedan las sgtes dudas: * Empresas formadas por capitales de particulares e inversiones de los Fiscos. Normalmente todas las personas que tengan ingresos por alquiler de bienes inmuebles (terrenos, departamentos, casas y otros) deben inscribirse en el Registro de Contribuyentes para obtener su Número de Identificación Tributaria (NIT) y poder emitir Recibos de Alquiler (similar a Facturas). Tengo la misma duda que Franco: cómo facturar cuando son dos los inquilinos (y uno solo el propietario). No se menciona a las facturas A porque esta RG se limita a la locación de inmuebles para casa habitación. Esta es una pagina para contadores publicos. 4 Ley 843, revísalo aquí por favor: https://boliviaimpuestos.com/hecho-perfeccionado-del-iva-bienes-y-servicios/. El almacenamiento o acceso técnico que es utilizado exclusivamente con fines estadísticos. 39. Si ya cuenta con un NIT, solamente debe . Key Iberboard - Key Iberboard - Última entrega de las preguntas frecuentes sobre el IVA en los arrendamientos de inmuebles, proporcionadas por la Agencia Tributaria. Hablamos de gastos como pueden ser la luz, la comunidad, el recibo del Impuesto sobre Bienes inmuebles, etc.. Actualmente paga una prepaga en forma particular (cuota + iva). REQUISITOS DE LOS COMPROBANTES ELECTRÓNICOS ORIGINALES. tengo una clienta monotributista que alquila un inmueble con destino vivienda. Gracias. De la misma manera, estos alquileres se encuentran exentos. Danny, En tal caso, puede existir obligación de emisión de factura por el arrendatario o usuario del inmueble, según lo dispuesto en la Resolución Exenta N° 300, de 1970, revalidada de acuerdo con instrucciones contenidas en la Circular N° 111, de 1975. Estos son los elementos que deben figurar en el documento, donde la palabra Factura debe estar bien visible: Fecha de vencimiento (si se paga al momento no hace falta). 1.1 Cuáles son los Requisitos? Siempre que no haya ya ejercido la opción de emitir los comprobantes electrónicamente. Más información en nuestra guía sobre los alquileres. Por lo tanto, aquellas viviendas que sean alquiladas por una empresa con destino a la vivienda de uno de sus directivos, no se encuentran exentas dado que el locatario no es el que la habita. para consultas más específicas ingrese aquí por favor: https://boliviaimpuestos.com/consultoria/. La Ley del 50% de ALQUILERES en Bolivia ¿Aplica para asalariados? Debería informarse dentro de “conceptos que no integran el precio neto gravado”. 30, Art. 1. Los más relevantes son: Número de factura. El responsable sustituto debería efectuar una factura por el alquiler, la misma debe hacerse por cuenta y orden de terceros con otro punto de venta e ingresar la retencion de ganancias con caracter de pago único y definitivo?. Sin embargo, algunos arrendamientos están exentos del pago del impuesto. En el caso de ser monotributistas deberán emitir factura C. Las normas de facturación y registración son las mismas que para cualquier tipo de . Tengo el siguiente caso, si una persona factura un alquiler por nombre y cuenta de tercero, este importe se informa como no gravado en iva? Cuáles son os sistemas utilizados para la emisión y cómo funcionan. Registra tus operaciones Datos del arrendatario: nombre, apellidos . ¿QUÉ REQUISITOS NECESITO PARA TENER MI NIT COMO ALQUILER DE BIENES INMUEBLES? Gabriela, porque son impuestos del local or y no míos cómo intermediario.

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